西安社保单位和个人各承担多少？比例一览

先看总表

逐项说明

养老保险：单位 16%、个人 8%，个人部分全部记入个人账户。陕西自 2019 年 5 月 1 日起将单位缴费比例由 20% 降至 16%。

失业保险：按陕西省阶段性降低失业保险费率至 1% 的规定，单位 0.7%、个人 0.3%。

工伤保险：个人不缴，由用人单位全额承担。费率由经办机构按《工伤保险行业风险分类表》确定，一类至八类行业的基准费率分别为 0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%，风险越高的行业费率越高，还可以在基准费率基础上按用人单位工伤发生率等情况浮动。

职工医保（含生育）：生育保险已并入职工医保统一征缴，不再单独征收。按《西安市生育保险和职工基本医疗保险合并实施细则》（市医保发〔2019〕68 号），用人单位缴费比例 8%（含生育保险费 1%），在职职工个人 2%。但《关于阶段性减征我市职工基本医疗保险费的通知》（市医保发〔2025〕34 号）明确，减征属期 2025 年 12 月至 2026 年 11 月，用人单位职工医保单位缴费率由 7% 降至 6%，个人 2% 不变，待遇不受影响。因此当前单位实际负担为 6% + 1% = 7%，减征期满后恢复 8%。公务员、参照公务员法管理的事业单位及全额拨款事业单位单位费率为 7.5%、个人 2%。

大额医疗补助：参加职工医保的单位和个人（含退休人员）必须同时参加，缴费标准 8 元/人·月，单位负担 80%（6.4 元）、职工负担 20%（1.6 元），由单位按月缴纳。

住房公积金：单位和职工各 5%—12%，同一单位职工执行同一比例，选择逻辑见《西安公积金缴存比例是多少？5% 到 12% 怎么选》。

按两个收入水平算一遍

按下限申报的职工（养老、失业、工伤按 4737 元，医保按 5132 元，工伤按一类 0.2%）：养老单位 757.92 元、个人 378.96 元；失业单位 33.16 元、个人 14.21 元；工伤单位 9.47 元；医保单位 359.24 元、个人 102.64 元；大额医疗补助单位 6.4 元、个人 1.6 元。五险合计约 1663.60 元，其中单位约 1166.19 元、个人约 497.41 元。

按 8000 元申报的职工：养老单位 1280 元、个人 640 元；失业单位 56 元、个人 24 元；工伤单位 16 元；医保单位 560 元、个人 160 元；大额医疗补助单位 6.4 元、个人 1.6 元。五险合计约 2744 元，其中单位约 1918.4 元、个人约 825.6 元。大致可以看出，单位侧费率约 23.9%（养老 16% + 失业 0.7% + 工伤 0.2% + 医保 7%），个人侧约 10.3%（养老 8% + 失业 0.3% + 医保 2%）。以上均未含住房公积金，公积金另按 5%—12% 分别计算。

四个容易算错的地方

一是医保基数与其他险种不是同一套。西安职工医保市级统筹，2026 年度上下限为 5132 元至 25660 元（市医保发〔2026〕36 号），自 2026 年 8 月 1 日起执行，1 至 7 月的基数调整补差另行安排；养老、失业、工伤执行全省统一的 4737 元至 23685 元。

二是医保费率正处在减征窗口期，2026 年 12 月起回到 8%，做年度人力成本预算时要先把这部分留出来。

三是工伤保险费率不能一律按 0.2% 估算，制造业、建筑业等行业适用更高档次的基准费率。

四是灵活就业人员不适用上述单位与个人分担的结构：参加企业职工基本养老保险按 20% 缴费（8% 记入个人账户、12% 进统筹），可在全省上下限之间选档；参加职工医保的，西安 2026 年度月缴费基数 4990 元、费率 8%，另加大额医疗补助 8 元。

五是单位侧的义务不止出钱。社会保险费由税务部门征收，用人单位应当自行申报、按时足额缴纳，职工应当缴纳的部分由单位代扣代缴，并且应当按月将缴纳社会保险费的明细情况告知本人（《社会保险法》第六十条）。漏了"告知"这一步，即使钱缴了，职工也容易对缴费基数产生争议。