先给结论：先分有雇工还是无雇工，两条路完全不同。有雇工的个体工商户属于用人单位，要走单位参保，雇工的五险是强制的；无雇工的只能走灵活就业，业主本人缴养老和职工医保。而“档次怎么选”这件事，只对业主本人和灵活就业身份成立，给雇工缴不能选档。
有雇工：按单位参保
按西安市养老保险经办处《关于进一步明确个体工商户能否办理社会保险参保登记的复函》，个体工商户应当参加城镇企业职工基本养老保险，但登记渠道分两种：无雇工的个体工商户可以在公共职业介绍机构办理基本养老保险登记；有雇工的个体工商户可以在养老保险经办机构办理基本养老保险登记。
医疗等四险另有口径：按西安市社会保险管理中心复函，城镇个体经济组织业主及其从业人员可参加我市的医疗、工伤、失业、生育四项保险，到营业执照经营所在地的区、县经办机构办理立户参保手续。也就是说，有雇工的个体户可以把业主本人和雇工一并纳入单位参保。
时限是硬的：自用工之日起三十日内为雇工办理参保登记（《社会保险法》第五十八条）。工伤保险尤其不能漏——《工伤保险条例》第二条把“有雇工的个体工商户”明确列为应当参加工伤保险的主体，须为本单位全部职工或者雇工缴费。
档次怎么选：先分清两件事
给雇工缴，不存在选档。陕西省税务局的答复口径很明确：企业（含有雇工的个体工商户）各项社会保险费的缴费基数按职工个人上月工资（或上一年月平均工资）确定，用人单位应按职工实际工资收入申报；工资收入低于上一年度全口径省平工资 60% 的按 60% 计算，高于 300% 的按 300% 计算。参照陕西省 2026 年度标准，下限 4737 元/月、上限 23685 元/月。一律按最低基数申报并不合规，被查实要补差，还要按《社会保险法》第八十六条自欠缴之日起按日加收万分之五滞纳金，逾期仍不缴纳的处欠缴数额一倍以上三倍以下罚款。
业主本人缴，才谈得上选档。两种走法：一是以单位职工身份随本单位参保，基数按本人工资核定，同样是保底封顶；二是以灵活就业身份参保，在 60%—300% 区间内自主选档，按 20% 缴纳。
具体怎么选，看两件事：现金流和缴费年限。经营稳定、离退休还有较长年限、想把养老待遇做高一些的，可以选到 100% 档；起步阶段现金流紧的，先按 60% 档保证不断缴，等收入上来再调档。这里有个容易搞反的优先级——断缴的代价远大于选低档：养老保险一般不允许补缴以往断缴年度，而养老金是多缴多得、长缴多得，缴费年限的权重不低。
三个常见误区
一是只给自己缴、不给雇工缴。这是最危险的做法，雇工不参保意味着工伤风险完全敞口：用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。
二是用“员工自愿放弃社保”的协议规避。这类约定不能对抗法定义务，员工事后仍可主张，单位照样要补缴并承担滞纳金。
三是无雇工却想按单位口径参保。没有雇工的个体户办不了单位立户，业主本人按灵活就业参保即可，等雇了人再走单位参保。
用户评论